Descripción

Misión 6: Decidida a descansar un poco, Martina se hospeda en un lujoso hotel 5 estrellas y apenas se instala comienzan los problemas: el agua, el televisor y la calefacción no funcionan. Para colmo, el servicio es pésimo. Como con quejarse no alcanza, Martina empieza a investigar y descubre muchas irregularidades. Sospecha que el hotel es una pantalla para "lavar" dinero de actividades ilícitas, como la evasión de impuestos.

Introducción

Contenidos

Sistema de registro de operaciones: el controlador fiscal y las facturas. Paraísos fiscales y lavado de dinero. CUIT.

Propósitos

• Conocer la importancia de los sistemas de registro de las operaciones de compra y venta de servicios y bienes.
• Indagar acerca de la relación entre lavado de dinero y paraísos fiscales.
• Reflexionar sobre las consecuencias del lavado de dinero en relación con la provisión de bienes y servicios públicos.

Actividades

Primera parte

En primer lugar el docente les pide a los alumnos que jueguen la Misión 6 de "Perfil de Riesgo", hasta resolver el minijuego de las caras.

Luego, se les pide a los alumnos que se junten en grupos para investigar sobre el tema del blanqueo de capitales o "lavado de dinero" y realizar una presentación en PowerPoint que dé cuenta de sus características centrales. Se pueden sugerir algunos sitios en internet para un acercamiento a ciertos aspectos de los temas y una serie de preguntas orientadoras para que los grupos pongan en común.

GRUPO 1

Al Capone y el lavado de dinero

http://sigloscuriosos.blogspot.com/2006/02/al-capone-y-el-lavado-de-dinero.html

• ¿Gracias a qué prueba pudieron encarcelar a Al Capone?
• ¿Cuál pasó a ser una de las preocupaciones de la mafia a partir de ese momento?
• ¿Cuál es la actividad que da origen al uso de la expresión "lavado de dinero"?

GRUPO 2

Definición de "lavado de dinero" en Wikipedia

http://es.wikipedia.org/wiki/Blanqueo_de_dinero

• ¿Cuál es el objetivo del proceso de lavado de dinero?
• ¿Cuáles son algunas de las actividades delictivas relacionadas con el lavado de dinero y cuáles están relacionadas de manera directa con el trabajo de la AFIP?

GRUPO 3

Unidad de información financiera

http://www.uif.gov.ar/

• ¿Cuándo fue creada la UIF y cuál es su misión?
• ¿Podrían mencionar cuáles son los temas de trabajo que comparte con la AFIP?
• ¿Cuáles son los antecedes de prácticas de lavado de dinero que se mencionan en el artículo? (ver en el punto "Sobre el lavado de dinero").

Después de ver las presentaciones que armaron los distintos grupos, se les pide a los alumnos que vuelvan a jugar la misión 6 desde el punto en el que la habían dejado y traten de descubrir qué pasa en ese hotel.

Segunda parte

El docente explica que otro tema central en la cuestión del lavado de dinero es el de los llamados "paraísos fiscales", por lo tanto, propone averiguar e investigar sobre este tema.

Sobre el lavado de dinero

http://www1.hcdn.gov.ar/curriculums/pdf/resumen%20ejecutivo.pdf

En este link se presenta el Informe Final sobre Lavado de Dinero de la Comisión Especial Investigadora sobre Hechos Ilícitos vinculados con el Lavado de Dinero (Honorable Cámara de Diputados de la Nación). El Informe en su totalidad puede resultar una herramienta didáctica de utilidad para la profundización del tema. En este caso, por tratarse de una aproximación, consideramos adecuado enfocar el trabajo en el punto "Conclusiones respecto a la investigación" dentro del Resumen Ejecutivo. Allí mismo aparecen referencias sobre el contexto histórico en el que se desarrollan, entre otros, los procesos de lavado de dinero en nuestro país.

Definición de "paraíso fiscal" en Wikipedia

http://es.wikipedia.org/wiki/Para%C3%ADso_fiscal

• ¿Por qué se considera a los paraísos fiscales territorios de baja o nula tributación?
• ¿Cuáles de los países mencionados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) como paraísos fiscales se encuentran en el continente americano y cuáles corresponden a Latinoamérica? Pueden utilizar un mapa y señalarlos.

En grupos, a partir de la información que buscaron en internet y la que compartieron en el aula, los alumnos formularán una síntesis argumental de no más de 10 líneas para un nuevo caso de Martina. El tema: lavado de dinero.

Entre otros aspectos, pueden tener en cuenta:

• El tipo de actividad que realiza la empresa.
• En qué región está ubicada.
• El tipo de maniobra a través de la cual realiza el lavado de dinero.
• Los personajes que participan.
• El posible minijuego dentro de la misión.
• Palabras o conceptos para incluir en el glosario.